Elektronické podávanie daňového priznania: Ušetrite čas a námahu

V dnešnej dobe digitalizácie a zefektívňovania procesov sa elektronické podávanie daňového priznania stalo na Slovensku (a aj v mnohých iných krajinách) nielen preferovanou, ale pre väčšinu podnikateľov a aj bežných daňovníkov už aj povinnou cestou. Táto forma podávania prináša významné výhody v podobe úspory času, námahy a minimalizácie chýb.

Pre koho je elektronické podávanie povinné?

Na Slovensku je elektronické podávanie daňových priznaní povinné pre:

1. Všetky právnické osoby: (s.r.o., a.s., občianske združenia, nadácie a pod.) zapísané v obchodnom registri alebo iných registroch.
2. Všetky fyzické osoby – podnikateľov (SZČO): Teda živnostníci, slobodné povolania, samostatne hospodáriaci roľníci, a pod.
3. Všetky platiteľov DPH: Bez ohľadu na právnu formu alebo veľkosť obratu.
4. Všetky daňových poradcov a advokátov: Ak podávajú daňové priznania za svojich klientov.

Kto môže podávať daňové priznanie v papierovej forme?

• Fyzické osoby – nepodnikatelia: Ak ide o zamestnancov, dôchodcov, študentov alebo iné fyzické osoby, ktoré podávajú daňové priznanie len z príjmov zo závislej činnosti, z prenájmu alebo z predaja nehnuteľnosti, ale nie sú SZČO ani platiteľmi DPH.
• Fyzické osoby, ktoré podávajú daňové priznanie prvýkrát a nie sú SZČO/platiteľ DPH.

Výhody elektronického podávania

1. Úspora času:
   • Bez návštevy úradu: Nemusíte chodiť na daňový úrad, čakať v radoch.
   • Kedykoľvek a odkiaľkoľvek: Daňové priznanie môžete podať 24/7 z domu, kancelárie alebo na cestách.
   • Automatické kontroly: Systém automaticky kontroluje základné chyby, formát, vyplnenie povinných polí a výpočty, čo minimalizuje riziko zamietnutia pre formálne nedostatky.
2. Úspora nákladov:
   • Žiadne tlačenie: Nepotrebujete tlačiť desiatky strán daňového priznania a príloh.
   • Žiadne poštovné: Ak by ste posielali poštou, ušetríte na poštovnom.
   • Menej pokút: Vďaka automatickým kontrolám je menšia pravdepodobnosť chýb, ktoré by viedli k pokutám.
3. Rýchlosť a potvrdzovanie:
   • Okamžité potvrdenie: Po úspešnom podaní dostanete okamžité elektronické potvrdenie o prijatí.
   • Prehľadnosť: V systéme si môžete kedykoľvek skontrolovať stav svojich podaní a históriu komunikácie s daňovým úradom.
4. Ekologickosť:
   • Znižuje sa spotreba papiera, toneru a energie, čo prispieva k ochrane životného prostredia.

Ako na elektronické podávanie daňového priznania (krok za krokom)

Na Slovensku sa elektronické podávanie realizuje prostredníctvom Finančnej správy SR (FS SR) cez portál www.financnasprava.sk.

Krok 1: Získajte prístup na portál Finančnej správy SR

Existujú tri hlavné spôsoby, ako sa prihlásiť a komunikovať elektronicky s FS SR:

1. Elektronický občiansky preukaz (eID karta) s čipom a aktivovaným elektronickým podpisom (KEP):
   • Najčastejšie a najjednoduchšie: Ak máte eID s aktivovaným KEP, môžete sa prihlásiť priamo na portál FS SR a okamžite podávať dokumenty. Potrebujete čítačku kariet a príslušný softvér.
   • Postup: Prihlásite sa cez funkciu „Prihlásenie s eID“ na portáli FS SR.
2. Dohoda o elektronickom doručovaní:
   • Ak nemáte eID s KEP, alebo ho nechcete používať, môžete s FS SR uzavrieť „Dohodu o elektronickom doručovaní“.
   • Postup:
     1. Vyplníte tlačivo „Žiadosť o uzatvorenie Dohody o elektronickom doručovaní“ na portáli FS SR.
     2. Vytlačíte, podpíšete a doručíte ju na ktorýkoľvek daňový úrad.
     3. Po spracovaní dohody vám Finančná správa pridelí ID a heslo, pomocou ktorých sa budete prihlasovať na portál a komunikovať. Je však potrebné si uvedomiť, že táto forma neumožňuje „podpisovať“ dokumenty elektronicky, čo môže byť problém pre určité typy podaní, ktoré vyžadujú zaručený elektronický podpis. Pre daňové priznania (pre podnikateľov) je KEP de facto štandardom.
3. Prostredníctvom daňového poradcu/advokáta:
   • Ak využívate služby daňového poradcu alebo advokáta, ten má povinnosť podávať vaše daňové priznania elektronicky za vás. Na to potrebuje od vás podpis (na splnomocnení) a potom už všetko rieši on.

Krok 2: Pripravte si daňové priznanie

• V účtovnom softvéri: Väčšina účtovných softvérov (napr. Kros – Pohoda, Money S3, Omega) vie vygenerovať daňové priznanie vo formáte .xml, ktorý je kompatibilný s portálom FS SR. Toto je najjednoduchšia cesta pre podnikateľov.
• Priamo na portáli FS SR: Ak nemáte účtovný softvér, môžete vyplniť elektronický formulár daňového priznania priamo na portáli FS SR. Systém vám pomôže s výpočtami a kontrolami.
• Pozor na termíny: Nezabudnite na riadne termíny podania daňového priznania (zvyčajne do 31. marca, s možnosťou predĺženia).

Krok 3: Vyplňte a skontrolujte daňové priznanie

• Ak používate účtovný softvér, exportujte daňové priznanie do XML súboru.
• Ak vyplňujete priamo na portáli, dôkladne skontrolujte všetky údaje. Systém vám väčšinu chýb zvýrazní.

Krok 4: Podanie daňového priznania

1. Prihláste sa na portál FS SR (cez eID alebo ID/heslo).
2. Nahrajte XML súbor alebo vyplňte formulár priamo.
3. Podpíšte: Ak používate eID, dokument podpíšete KEP (zaručeným elektronickým podpisom). Ak používate dohodu, odošlete dokument (ale je potrebné, aby ste sa uistili, že konkrétny typ dokumentu nevyžaduje KEP). Pre podnikateľov je KEP podmienkou.
4. Odošlite: Po podpísaní odošlite daňové priznanie.

Krok 5: Potvrdenie o podaní

• Po úspešnom odoslaní dostanete na svoju elektronickú schránku (v OVM, ak ste SZČO alebo s.r.o.) alebo na portáli FS SR do časti „Odoslané dokumenty“ Potvrdenie o doručení. Toto je dôležitý doklad o tom, že ste daňové priznanie podali.
• Neskôr dostanete aj Potvrdenie o prijatí, ktoré potvrdzuje, že daňové priznanie bolo prijaté bez formálnych chýb.

Dôležité tipy:

• Nenechávajte to na poslednú chvíľu: Najmä ak podávate elektronicky prvýkrát, môžu nastať technické problémy alebo nejasnosti. Začnite s procesom včas.
• Aktualizujte softvér: Uistite sa, že máte aktuálne ovládače pre čítačku eID a softvér na elektronický podpis.
• Zálohujte: Ukladajte si všetky vygenerované XML súbory a potvrdenia o podaní.
• Overte si povinnosť: Ak si nie ste istí, či ste povinní podávať elektronicky, overte si to na Finančnej správe SR alebo u svojho účtovníka.
• Pozor na splnomocnenie: Ak za vás podáva niekto iný, musí mať platné splnomocnenie od vás, ktoré je taktiež evidované na FS SR.